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大叶股份:浙江天册律师事务所关于宁波大叶园林设备股份有限公司

2022-08-05 来源:华体会官方网站登录 作者:华体会vip竞彩

  浙江天册律师事务所(以下简称“本所”)接受宁波大叶园林设备股份有限公司(以下简称“发行人”或“公司”)的委托,作为本次发行之特聘法律顾问,为发行人本次发行提供法律服务,并已出具编号为TCYJS2022H0210号的《浙江天册律师事务所关于宁波大叶园林设备股份有限公司向不特定对象发行A股可转换公司债券的法律意见书》(以下简称“《法律意见书》”)和编号为TCLG2022H0285号的《浙江天册律师事务所关于宁波大叶园林设备股份有限公司向不特定对象发行A股可转换公司债券的律师工作报告》(以下简称“《律师工作报告》”)。

  2022年7月13日,深圳证券交易所上市审核中心出具编号为“审核函〔2022〕020151号”的《关于宁波大叶园林设备股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公司债券的审核问询函》(以下简称“《问询函》”)。

  本所律师根据《证券法》《公司法》等有关法律、行政法规和中国证监会发布的《管理办法》《编报规则》《律师事务所从事证券法律业务管理办法》《律师事务所证券法律业务执业规则》等有关规定的要求,按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神,就《问询函》提出的有关事项进行了核查,并出具本补充法律意见书。

  除本补充法律意见书另行释义或是文义另有所指之外,《法律意见书》和《律师工作报告》中所述的出具依据、律师声明事项、释义和说明等相关内容适用于本补充法律意见书。

  一、(问题2)本次发行拟募集资金总额不超过49,903.12万元,拟用于年产6万台骑乘式割草机生产项目(以下简称项目一)、年产22万台新能源园林机械产品生产项目(以下简称项目二)和补充流动资金项目。其中,项目一建成后将形成年产汽油类骑乘式割草机 6万台的生产能力,骑乘式割草机为公司近年来根据客户需求新开发的产品,已于2022年6月定型生产,并将于2022年7月出货销售;项目二建成后将形成年产新能源园林机械产品22万台的生产能力,为高功率规格的锂电产品。根据公司效益测算情况,项目一达产后毛利率预计为25.22%,项目二达产后毛利率预计为22.75%,高于公司现有业务与同行业可比公司毛利率水平。根据申请文件,本次募投项目无需取得环评文件。

  请发行人补充说明:(1)骑乘式割草机产品目前的生产和销售情况,是否需要取得客户相关认证资质;(2)项目二拟投产的产品和公司现有产品及前次募投项目在规格型号、功能、技术、目标客户等方面的具体区别和联系,是否涉及新产品、新技术,是否存在重复建设的情形;(3)结合募投产品的市场空间和竞争格局、同行业可比公司情况、发行人技术优势、目前公司产能利用情况、公司前次募投及同类产品建设项目已新增产能情况、在手订单和意向性合同等,说明本次募投项目新增产能规模的合理性及产能消化措施,是否存在较大产能闲置的风险;(4)结合本次募投项目测算单价的依据及合理性、本次募投项目相关效益指标高于报告期内公司及同行业上市公司可比项目的原因及合理性说明本次效益测算是否谨慎、合理;(5)在前次募投项目取得环评批复的情况下本次募投项目无需获取环评批复的具体依据及合规性,本次募投项目实施所需的全部审批程序及相关资质是否已取得;(6)募投项目目前进展、已投资金额及资金来源等情况,并量化分析本次募投新增折旧对发行人经营业绩的影响。

  1、在前次募投项目取得环评批复的情况下本次募投项目无需获取环评批复的具体依据及合规性,本次募投项目实施所需的全部审批程序及相关资质是否已取得

  1.1.1 年产6万台骑乘式割草机生产项目(以下简称“骑乘式割草机项目”)

  2018年5月24日,余姚市环境保护局出具编号为“余环建﹝2018﹞135号”的《环保部门审批意见》,同意领越智能实施“年产90万台园林机械产品生产项目”(以下简称“首发募投”)。

  根据首发募投的《浙江省企业投资项目备案(赋码)信息表》,首发募投的建设内容为“在既有土地上……购置冲床、注塑机、装配线等设备。项目建成投产后,可年产90万台园林机械产品……生产工艺:塑料件+五金件(自制+外协)——装配——检验——成品”。根据骑乘式割草机项目的《浙江省企业投资项目备案(赋码)信息表》,该项目的建设内容为“在既有土地上……购置自动车架生产线、自动割草盘生产线、注塑机、总装环形线等设备。项目建成投产后,可年产6万台骑乘式割草机产品……生产工艺:塑料件五金件(自制外协)——装配——检验——成品”。

  结合首发募投以及骑乘式割草机项目各自的建设内容,骑乘式割草机项目中所涉“骑乘式割草机”属于首发募投中“园林机械产品”中的细分类别,骑乘式割草机项目的最终产成品较首发募投并未发生实质性变化。此外,首发募投经审批、备案的具体生产工艺与骑乘式割草机项目经备案的生产工艺亦未发生重大变化。

  2022年5月25日,领越智能向深圳证券交易所出具《情况说明》,骑乘式割草机项目建设用地为经首发募投《环境影响报告表》评估结论为环保方面可行的地点和面积范围内,所生产产品亦为园林机械产品,生产工艺未发生较大变化,项目需购置的新增设备(含环境保护设施)为首发募投指标范围中的设备,产能数量未发生较大变化,不属于重大变动项目,故无需重新编制建设项目环境影响报告表,无需环保部门重新进行相关审批。

  上述《情况说明》经宁波市生态环境局余姚分局确认。本所律师亦于 2022年7月19日与宁波市生态环境局余姚分局相关人员进行了实地访谈,相关人员就前述《情况说明》中所载事项予以了确认。

  鉴于首发募投已经取得了《环保部门审批意见》,且骑乘式割草机项目相较首发募投无论在生产产品还是在生产工艺、项目需购置新增设备、产能数量规模方面均无重大变更,结合宁波市生态环境局余姚分局对前述《情况说明》所做的确认以及本所律师与该局相关人员进行的访谈,本所律师认为骑乘式割草机项目无需获取环评批复具有合理依据,未违反相关法律法规的规定。

  1.1.2 年产22万台新能源园林机械产品生产项目(以下简称“新能源产品项目”)

  根据新能源产品项目的《浙江省企业投资项目备案(赋码)信息表》,该项目的建设内容为“在既有土地上……购置AGV智能设备、总装生产线万台新能源园林机械产品生产项目……生产工艺:五金件(外协)、注塑件(外协)——成品——检验”。

  根据《建设项目环境影响评价分类管理名录》(2021版)规定,“三十二、专用设备制造业 35”中的“70 农、林、牧、渔专用机械制造357”项下,“有电镀工艺的;年用溶剂型涂料(含稀释剂)10吨及以上的”生产建设项目需编制建设项目环境影响报告书,“其他”项目需编制环境影响报告表,但“仅分割、焊接、组装的除外;年用非溶剂型低VOCs含量涂料10吨以下的除外”。新能源产品项目的五金件及注塑件均为外协工序,项目实施主体鸿越智能仅负责分割、焊接、组装,因此新能源产品项目不纳入建设项目环境影响评价管理。

  2022年5月25日,鸿越智能向深圳证券交易所出具《情况说明》,新能源产品项目属于《建设项目环境影响评价分类管理名录》(2021版)“三十二、专用设备制造业 35”中的“70 农、林、牧、渔专用机械制造357”,其中仅分割、焊接、组装的为名录未作规定的建设项目,不纳入建设项目环境影响评价管理。故该项目不需编制建设项目环境影响报告表及登记表备案,无需经环保部门进行相关审批。

  上述《情况说明》经宁波市生态环境局余姚分局确认。本所律师亦于 2022年7月19日与宁波市生态环境局余姚分局相关人员进行了实地访谈,相关人员就前述《情况说明》中所载事项予以了确认。

  鉴于新能源产品项目仅涉及分割、焊接、组装工序,不属于《建设项目环境影响评价分类管理名录》(2021版)规定的需纳入建设项目环境影响评价管理的生产建设项目,结合宁波市生态环境局余姚分局对前述《情况说明》所做的确认以及本所律师与该局相关人员进行的访谈,本所律师认为新能源产品项目无需获取环评批复具有合理依据,未违反相关法律法规的规定。

  公司拟将本次可转债募集资金中的14,800.00万元用于补充流动资金,该项目不涉及具体生产建设活动,无需获取环评批复。

  截至本补充法律意见书出具日,骑乘式割草机项目以及新能源产品项目均已经于余姚市发展和改革局完成项目备案。

  骑乘式割草机项目的实施主体领越智能已进行固定污染源排污登记,登记编号“91330281MA2AFABA07001Y”,有效期至2026年10月24日。

  新能源产品项目的实施主体鸿越智能已进行固定污染源排污登记,登记编号“91330281MA2GRF839U001X”,有效期至2027年7月26日。

  结合前述经宁波市生态环境局余姚分局确认的《情况说明》,本所律师认为本次募投项目实施已经取得所需的全部审批程序及相关资质。

  1、查阅了首发募投的《环保部门审批意见》以及《浙江省企业投资项目备案(赋码)信息表》。

  2、查阅了骑乘式割草机项目以及新能源产品项目的《浙江省企业投资项目备案(赋码)信息表》。

  3、查阅了经宁波市生态环境局余姚分局确认的《情况说明》,并与该局相关人员进行了实地访谈。

  4、查阅了《建设项目环境影响评价分类管理名录》(2021版),就新能源产品项目所需履行的程序进行了检索。

  1、本次募投项目无需获取环评批复具有合理依据,未违反相关法律法规的规定。

  二、(问题4)截至2022年3月31日,公司其他应收款为816.11万元,其他流动资产为4,903.79万元,公司共有9家控股子公司和1家分公司,无参股公司。

  请发行人补充说明:(1)最近一期末是否存在持有金额较大的财务性投资(包括类金融业务)情形,自本次发行相关董事会前六个月至今,公司已实施或拟实施的财务性投资的具体情况;(2)发行人及其子公司、参股公司经营范围是否涉及房地产开发相关业务类型,目前是否从事房地产开发业务,是否具有房地产开发资质等,是否持有住宅用地、商服用地及商业房产,如是,请说明取得上述房产、土地的方式和背景,相关土地的开发、使用计划和安排,是否涉及房地产开发、经营、销售等业务。

  1、发行人及其子公司、参股公司经营范围是否涉及房地产开发相关业务类型,目前是否从事房地产开发业务,是否具有房地产开发资质等,是否持有住宅用地、商服用地及商业房产,如是,请说明取得上述房产、土地的方式和背景,相关土地的开发、使用计划和安排,是否涉及房地产开发、经营、销售等业务

  1.1 发行人及其子公司、孙公司、分公司经营范围不涉及房地产开发相关业务类型,目前未从事房地产开发业务,不具有房地产开发资质

  中华人民共和国城市房地产管理法(2019年修正) 全国人民代表大会常务委员会 第二条:房地产开发,是指在依据本法取得国有土地使用权的土地上进行基础设施、房屋建设的行为。 第三十条:房地产开发企业是以营利为目的,从事房地产开发和经营的企业。

  城市房地产开发经营管理条例(2020 国务院 第二条:本条例所称房地产开发经营,是指房地产开发企业在城市规划区内国有土地上进行基础设施

  年11月修订) 建设、房屋建设,并转让房地产开发项目或者销售、出租商品房的行为。

  房地产开发企业资质管理规定(2022年3月修改) 住房和城乡建设部 第三条:未取得房地产开发资质等级证书的企业,不得从事房地产开发经营业务。

  1.1.2 截至报告期末,发行人于境内共拥有全资子公司2家,分公司1家,不存在参股公司。发行人及其境内子公司、分公司均未持有房地产开发业务资质,均未实际从事房地产相关业务,具体情况如下:

  公司名称 经营范围 是否持有房地产开发业务资质 是否实际从事房地产相关业务

  发行人 园林机械及配件、农业机具、园林机具、电动工具、清洁设备、电器配件、电机、电子元器件、汽油机及模具的制造、加工、测试。自营和代理各类货物和技术的进出口,无进口商品分销业务。(不涉及国营贸易管理商品,涉及配额、许可证管理商品的,按国家有关规定办理申请。)(不涉及外商投资准入特别管理措施范围。) 否 否

  领越智能 智能环保装置的研发、制造、加工;园林机械及配件、农业机具、园林机具、电动工具、清洁设备、电器配件、电机、电子元器件、汽油机及模具的制造、加工、测试、研发;自营和代理货物和技术的进出口,但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外。 否 否

  苏州分公司 园林机械及配件、农业机具、园林机具、电动工具、清洁设备、电器配件、电机、电子元器件、汽油机及模具的测试。 否 否

  1.1.3截至报告期末,发行人于境外共拥有全资子公司4家,孙公司3家,不存在参股公司。根据发行人出具的说明和境外律师事务所出具的法律意见书,发行人境外子公司、孙公司的经营范围均不涉及房地产相关业务,具体情况如下:

  大叶欧洲 各类货物的国际贸易,主要包括园林工具与机床及相应配件、耕作农具与动力工具及其他汽油动力产品的国际贸易(属于须许可业务范围、属于危险禁止设备的除外) 否

  除前述公司外,本所律师注意到,发行人于2022年6月21日在美国通过大叶香港设立全资孙公司MOWOX AMERICAN INC.。根据发行人于2022年7月收到的该孙公司相关资料并经其说明,其尚未开展经营活动,未来拟从事园林机械产品销售业务,故该孙公司不涉及房地产相关业务。

  1.2发行人及其子公司、孙公司、分公司未持有住宅用地,且其持有的商服用地及商业房产不涉及房地产开发、经营、销售等业务

  1.2.1 截至报告期末,发行人持有的规划用途为“商服用地/办公”的不动产情况如下:

  权利人 权属证书编号 建筑面积(㎡) 土地使用面积 坐落 取得方式及背景 开发使用计划和安排

  发行人 苏(2018)苏州工业园区不动产权第0052782号 163.45 7.67 苏州工业园区月亮湾路15号1幢1709室 该等不动产均系发行人自中新苏州工业园区开发集团股份有限公司处直接购买取得,购买该等资产的背景原因系为满足苏州分公司日常经营活动需要。 该等不动产主要用于苏州分公司办公、研发、会议及商业接待,截至本补充法律意见书出具日,该等不动产不存在对外出租的情形,且根据发行人的确认,其未来亦不存在将该等资产对外出租、出售的安排。

  2022年7月,发行人出具声明与承诺,确认报告期内,发行人及其子公司、孙公司、分公司不存在房地产相关业务,承诺发行人及其子公司、孙公司、分公司不会通过变更募集资金用途等方式使得本次发行的募集资金用于或变相用于房地产开发、经营、销售等业务,亦不会通过其他方式使本次募集资金直接或间接流入房地产开发领域。

  1、检索《中华人民共和国城市房地产管理法》《城市房地产开发经营管理条例》《房地产开发企业资质管理规定》等法律法规关于房地产开发企业、房地产开发经营业务的相关规定;

  2、查询国家企业信用信息公示系统公示信息及相关公司的注册资料,核查发行人及其境内子公司、分公司的经营范围是否包括房地产开发业务;

  3、登录住房和城乡建设部全国建筑市场监管公共服务平台,核查发行人及其境内子公司、分公司是否取得房地产业务相关资质;

  4、查阅了发行人定期报告及其他相关公告文件,核查是否存在房地产业务收入或相关经营计划;

  7、查阅了发行人持有的不动产权证书和出让合同,向发行人了解取得商服用地及商业房产的方式和背景;

  8、取得了发行人就相关商服用地及商业房产出具的书面确认,就报告期内未从事房地产业务相关事宜出具的声明和承诺。

  1、发行人及其子公司、孙公司、分公司经营范围未涉及房地产开发相关业务类型,目前未从事房地产开发业务,不具有房地产开发资质。

  2、发行人及其子公司、孙公司、分公司未持有住宅用地。发行人虽持有前述已披露之商服用地及商业房产,但该等商服用地及商业房产系为发行人自身经营活动所购置。截至本补充法律意见书出具日,发行人未曾将该等商服用地及商业房产对外出租,且其未来亦不存在将该等商服用地及商业房产对外出租、出售的安排。发行人持有前述商服用地及商业房产不涉及房地产开发、经营、销售等业务。

  请发行人补充说明并披露,上市公司持股 5%以上股东或董事、监事、高管是否参与本次可转债发行认购;若是,在本次可转债认购前后六个月内是否存在减持上市公司股份或已发行可转债的计划或者安排,若无,请出具承诺并披露。

  1、上市公司持股5%以上股东或董事、监事、高管是否参与本次可转债发行认购;若是,在本次可转债认购前后六个月内是否存在减持上市公司股份或已发行可转债的计划或者安排,若无,请出具承诺并披露

  1.1 发行人持股5%以上股东(截至报告期末)以及董事、监事、高级管理人员的具体情况及认购本次可转债发行的意向

  1.2 对于拟参与本次可转债发行认购的主体,其在本次可转债认购前后六个月内均不存在减持上市公司股份或已发行可转债的计划或者安排

  根据上表所述,发行人持股5%以上的股东金大叶、香港谷泰、香港金德以及德创骏博拟参与发行人本次可转债发行认购。经本所律师核查并经该等主体书

  面承诺,其在本次可转债认购前后六个月内均不存在减持发行人股份(发行人此前未曾发行可转债)的计划或者安排。该等主体出具的承诺函如下:

  “鉴于宁波大叶园林设备股份有限公司(以下简称“公司”)拟向不特定对象发行A股可转换公司债券(以下简称“可转债”),为维护公司和全体股东的合法权益,本方承诺如下:

  1、若本方在本次可转债发行首日(募集说明书公告日)前六个月存在减持发行人股票情形,本方承诺将不参与本次可转债的认购,亦不会委托其他主体参与本次可转债的认购;

  2、若本方在本次可转债发行首日(募集说明书公告日)前六个月不存在减持发行人股票情形,本方将根据市场情况决定是否参与本次可转债的认购,若认购成功则本方承诺将严格遵守相关法律法规对短线交易的要求,自本次可转债发行首日(募集说明书公告日)起至本次可转债发行完成后六个月内不减持公司股票及认购的本次可转债;

  3、若本方出现未能履行上述关于本次可转债发行的承诺情况,由此所得收益归公司所有,并依法承担由此产生的法律责任。”

  1.3 发行人董事、监事、高级管理人员均不参与发行人本次可转债发行认购,该等人员出具的承诺函如下:

  “鉴于宁波大叶园林设备股份有限公司(以下简称“公司”)拟向不特定对象发行A股可转换公司债券(以下简称“可转债”),为维护公司和全体股东的合法权益,本人承诺如下:

  1、本人承诺将不参与公司本次可转债发行认购,亦不通过本人配偶、父母、子女及他人账户参与本次可转债发行认购;

  2、本人放弃本次可转债发行认购系真实意思表示,若本人出现未能履行上述关于本次可转债发行的承诺情况,由此所得收益归公司所有,并依法承担由此产生的法律责任。”

  1、调取了发行人截至报告期期末的股东名册,确认发行人持股5%以上股东的范围。

  3、就拟参与本次可转债发行认购的主体,取得了其出具的有关在本次可转债认购前后六个月内均不存在减持上市公司股份或已发行可转债的计划或者安排的书面承诺函。

  4、就不参与发行人本次可转债发行认购的人员,取得了其出具的有关不参与可转债发行认购的相关书面承诺函。

  1、发行人持股5%以上的股东均参与本次可转债发行认购,该等主体在本次可转债认购前后六个月内均不存在减持上市公司股份(发行人此前未曾发行可转债)的计划或者安排,并已经就前述事项出具书面承诺。

  2、发行人的董事、监事、高级管理人员均不参与本次可转债发行认购,且均已经就前述事项出具书面承诺。

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